Francia-España: ¿dónde realmente pagamos menos impuestos?

España grava menos que Francia, pero antes de empacar su último aviso fiscal, es mejor mirar la letra pequeña. Ingresos, hijos, patrimonio: te explicamos qué es lo que realmente inclina la balanza.

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Conocemos a alguien que conoce a alguien que paga muchos menos impuestos desde que vive en España. Generalmente la conversación se detiene ahí, entre dos consideraciones sobre el clima, y ​​nadie pregunta cuánto gana esa persona, si tiene tres hijos o si es dueño de cuatro departamentos. Es una pena, porque a las autoridades fiscales les interesa poco el sol.

Entonces, ¿dónde realmente pagamos menos impuestos? En la escala de las dos economías, España gana. Según las estadísticas de la OCDE, los ingresos tributarios, incluidas las cotizaciones sociales, representaron el 36,7% del PIB español en 2024, frente al 43,5% en Francia. Esa es una brecha de 6,8 puntos. Francia ocupó el segundo lugar en la organización, detrás de Dinamarca. Sin embargo, España se mantuvo por encima de la media de la OCDE, con un 34,1%. Por tanto, grava menos que su vecino, sin ser un paraíso fiscal que simplemente habría añadido aceitunas al aperitivo.

Este indicador, llamado “presión fiscal”, relaciona los impuestos y contribuciones recaudados con la riqueza producida en el país. Da una visión general, explica José María Durán Cabré, profesor de la Universidad de Barcelona e investigador del Instituto de Economía de Barcelona (IEB). Pero no da el monto que aparecerá al final de su declaración. “El impuesto sobre la renta depende de muchos elementos, porque depende de la escala y de las circunstancias personales”, recuerda.

En materia laboral, Francia toma más

La diferencia se encuentra en el coste de la mano de obra. Para una persona soltera sin hijos que gana el salario medio en su país, los impuestos sobre la renta y las cotizaciones sociales de los empleados y empleadores absorben el 47,2% del coste total para el empleador en Francia, en comparación con el 41,4% en España en 2025, según la OCDE.

Cuidado con lo que pones en la calculadora: esto no significa que un empleado francés vea desaparecer el 47,2% de su salario bruto. El cálculo incluye lo que paga el empleador en concepto de cotizaciones, además de lo bruto. Y compara dos salarios promedio nacionales, no dos salarios idénticos.

“En general, España es más favorable para muchos trabajadores y empresas, especialmente por las menores cotizaciones empresariales”, explica Oriol Amat, catedrático de economía financiera y contabilidad de la Universidad Pompeu Fabra. Para los autónomos, en cambio, los ingresos y la actividad realizada pueden cambiar la respuesta. La mera mención de “autónomo” no basta para hacer el cálculo.

La misma reserva para los jubilados: un coste de vida generalmente más bajo puede hacer que España sea atractiva, subraya el economista, pero esto no constituye, en sí mismo, una ventaja fiscal. Pagar menos por la compra y pagar menos impuestos son dos placeres distintos.

Con los niños la comparación se vuelve complicada

Una familia no necesariamente hará los mismos cálculos que una sola persona. José María Durán Cabré destaca una particularidad francesa: «En Francia existe el sistema de cociente familiar en el Impuesto sobre la Renta, que es muy ventajoso para las familias con niños. España no lo tiene. »

El sistema francés tiene en cuenta la composición del hogar dividiendo su renta imponible entre un número de partes antes de aplicar la escala. Sin embargo, la ventaja que ofrecen las acciones adicionales tiene un límite: tener hijos no da acceso ilimitado a las promociones de Bercy.

Oriol Amat también menciona ayudas familiares más generosas en Francia, que probablemente beneficiarán a determinados hogares. “Por tanto, no hay un ganador para todos los perfiles”, resume. Un país puede cobrar más en total y ser más favorable para una familia determinada. Los dos hallazgos no se contradicen.

El IVA y el patrimonio pueden cambiar la factura

El impuesto sobre la renta recibe mucha atención. Hay que decir que sabe cómo hacerse notar. Pero una comparación completa también debe considerar lo que pagamos por consumir, por tener activos o por heredar.

Primer detalle que sacude ideas preconcebidas: el tipo normal del IVA es más elevado en España, un 21%, que en Francia continental, un 20%. Esto no impide que los impuestos indirectos pesen menos en la economía española, subraya José María Durán Cabré. Por lo tanto, la tarifa que figura en la etiqueta no indica, por sí sola, todo lo que entra en las cajas.

El patrimonio reserva otra diferencia importante. “España también tiene un impuesto sobre el patrimonio más amplio, mientras que Francia grava específicamente las grandes fortunas inmobiliarias”, señala Oriol Amat. El impuesto español puede afectar en particular a los activos financieros, sujetos a las exenciones y normas aplicables, mientras que el IFI francés se refiere a activos inmobiliarios netos sujetos a impuestos superiores a 1,3 millones de euros.

Finalmente, hablar de “fiscalidad española” implica aceptar algunas variaciones dentro del país. Las comunidades autónomas tienen competencias sobre varios impuestos. “Hay diferencias y van en aumento”, señala José María Durán Cabré. Los baremos cuentan, pero también las deducciones: fijarse únicamente en el tipo máximo del IRPF, que la mayoría de contribuyentes no alcanzan, puede inducir a error.

Esto también se aplica a las herencias, insiste Oriol Amat. Por tanto, una misma comparación con Francia puede conducir a resultados diferentes según el lugar de residencia español.

¿Y qué obtenemos a cambio?

Queda una pregunta que a menudo surge después de haber comentado extensamente lo que sale de la cuenta: ¿qué regresa, en forma de beneficios y servicios públicos?

“En general, todos tenemos la sensación de pagar más de lo que recibimos”, observa José María Durán Cabré, un sentimiento un poco muy humano y casi universal. Pero el resultado depende de la edad, la situación familiar, el período de desempleo o las necesidades de salud. El economista pide más transparencia sobre lo que las administraciones ofrecen a cambio.

De hecho, Francia gasta más: su gasto público representó el 57,3% del PIB en 2025, según el INSEE. Este total incluye beneficios sociales, y no sólo el funcionamiento de los servicios públicos. Oriol Amat destaca una protección social francesa más amplia, en particular para las pensiones y la ayuda familiar, al tiempo que plantea la cuestión de su financiación a largo plazo.

«La cuestión fundamental no es sólo cuánto pagamos en impuestos, sino qué servicios recibimos a cambio y, sobre todo, si el sistema podrá mantenerse en el futuro sin dejar una factura excesiva a las generaciones futuras», cree. Esta última cuestión está en cierto modo en el centro del debate que agita actualmente a Francia, pero dejaremos este tema para otro momento.

De momento, si lo que buscas principalmente es saber qué dejarían las autoridades fiscales españolas en tu cartera, la media nacional no hará el cálculo por ti. Será necesario sacar ingresos, hijos, inversiones y posibles propiedades. El famoso que conoce a alguien puede que pague menos impuestos en España. Queda por ver si tiene su vida.

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